BÀI 2. Cho một số tài liệu sau về công ty ABC như sau:
- Giả sử lợi nhuận kế toán trước thuế của năm 2021, 2022 đều là 5.000.000.000₫
- Trong doanh thu hoạt động tài chính năm 2021, công ty có phát sinh một khoản lãi chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại khoản vốn bằng tiền bằng ngoại tệ vào cuối kỳ là 200.000.000
- Trong giao dịch bán hàng ngày 31/12/2021, công ty xuất hóa đơn cho một số hàng hóa bán ra có giá xuất kho 1.500.000.000đ, giá bán 2.000.000.000₫ nhưng đến ngày 05/01/2022, hàng mới được giao đến cho khách hàng.
- Trong chi phí vốn, có một số khoản chi không có hóa đơn chứng từ là 800.000.000₫
- Lỗ tính thuế năm 2018 là 4.000.000.000đ, đã chuyển lỗ cho năm 2019 là 1.000.000.000₫, chuyển lỗ cho năm 2020 là 1.500.000.000
- Biết trong năm đã tạm nộp thuế TNDN 750.000.000₫
YÊU CẦU: - Lập tờ khai và phụ lục có liên quan qua các năm 2021, 2022
- Hạch toán các nghiệp vụ liên quan đến chi phí thuế và LNST